ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ" ИНН:1102072662 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12874796 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года34
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года46
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4475944759
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4475944759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4476244764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4476444765
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30012372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11722
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50474568
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года57680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90366971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5379851735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5173544768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26616-3275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3275-23
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26599-3258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3258-13
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1457214572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145721
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6582540421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4042144780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8039754993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5499344781
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5379851735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5173544768
22203 Управленческие расходы за отчетный год943545
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4521
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9435-45
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45-21
23403 Прочие доходы за отчетный год186540
23503 Прочие расходы за отчетный год325523206
23504 Прочие расходы за предыдущий год32062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23333-3251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3251-23
24603 Прочее за отчетный год71
24604 Прочее за предыдущий год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23340-3252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3252-23
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23340-3252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3252-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23340)/Стоимость активов (53798) = -43.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9435) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9435)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23340)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.434

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.331

Индекс Альтмана Z = -11.606

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВЫМПЕЛ"