ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ" ИНН:1102072849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12877487 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127014350
11504 Основные средства на конец предыдущего года143500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года550750950
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7509500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18202185950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21859500
12103 Запасы на конец отчетного года776350420
12104 Запасы на конец предыдущего года504200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195215754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2691712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9984537056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1180475541006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75549520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12926-15983-84
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15983-1380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19084210881000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2108810000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19084210881000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2108810000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20711740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года174370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3575227690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2276540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5646245090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2450910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1180475541006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75549520
21103 Выручка за отчетный год32060138020
21104 Выручка за предыдущий год1380200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259582858554
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28585540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6102-14783-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14783-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6102-14783-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14783-540
23303 Проценты к уплате за отчетный год204578237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год782370
23403 Прочие доходы за отчетный год3511710
23404 Прочие доходы за предыдущий год17100
23503 Прочие расходы за отчетный год52031257
23504 Прочие расходы за предыдущий год312570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3888-15706-148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15706-1480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5051380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3383-15844-148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15844-1480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3383)/Стоимость активов (11804) = 28.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25958+0+0) = 23.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6102)/Выручка (32060) = 19.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3383)/Выручка (32060) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.523

Индекс Альтмана Z = 6.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (19.03%), рентабельность компании (10.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОЛЛ"