ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ" ИНН:1102072863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12877702 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года323
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года237
11503 Основные средства на конец отчетного года4168
11504 Основные средства на конец предыдущего года6894
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года148
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года87
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5899
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99109
12103 Запасы на конец отчетного года61365111
12104 Запасы на конец предыдущего года48483437
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1565140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14772885
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16137
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13781979
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91387392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85566360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91967491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86556469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20233
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16001600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16001600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года16697
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9753
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17661697
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16971653
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72235769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69784583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72235769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69784583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91967491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86556469
21103 Выручка за отчетный год2460416074
21104 Выручка за предыдущий год1602915816
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2027912419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1241713160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43253655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36122656
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40133891
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38902345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312-236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-278311
23503 Прочие расходы за отчетный год2824
23504 Прочие расходы за предыдущий год2418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284-260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-302293
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9314
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год6944
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4453
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60
24604 Прочее за предыдущий год114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-440219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год215-209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-440219
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312230
32008 Величина капитала на 312330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2270
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2270
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2270
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2270
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314500
33008 Величина капитала на 314600
41103 Поступления – всего за отчетный год285700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год285700
41203 Платежи – всего за отчетный год288970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год223380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14840
41293 Прочие платежи за отчетный год50750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (9196) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20279+4013+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (24604) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (24604) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 1.672

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.672<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЭЛС КОМИ"