ООО "ЭНЕРГОЭФФЕКТИВНОСТЬ" ИНН:1102073151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12881052 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155300
12103 Запасы на конец отчетного года60500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1602741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8452741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23982741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234847-104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47-1040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236867-94
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67-940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29541
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298795
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23982741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27410
21103 Выручка за отчетный год8360739146
21104 Выручка за предыдущий год7391460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1793283172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2831720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6567456-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год456-260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12200
22203 Управленческие расходы за отчетный год103826569
22204 Управленческие расходы за предыдущий год265690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5407191-95
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191-950
23403 Прочие доходы за отчетный год32500
23503 Прочие расходы за отчетный год29671449
23504 Прочие расходы за предыдущий год14490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276547-104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47-1040
24603 Прочее за отчетный год8400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268147-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47-1040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год268147-104
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47-1040
41103 Поступления – всего за отчетный год83607390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83607390
41203 Платежи – всего за отчетный год31615680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23131200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8481840
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51991710
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51991810
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год520100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2681)/Стоимость активов (2398) = 111.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1793+122+1038) = 183.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5407)/Выручка (8360) = 64.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2681)/Выручка (8360) = 32.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 81.655

Индекс Альтмана Z = 99.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.76), коэффициент быстрой ликвидности (8.28), коэффициент текущей ликвидности (29.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (64.68%), рентабельность компании (32.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники