ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС" ИНН:1102073176 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881282 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16530
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года824580520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5801240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года997654595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6541310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года997654595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6541310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-566107537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771030
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года139547050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года47000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156354758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5471030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года997654595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6541310
21103 Выручка за отчетный год308229491012
21104 Выручка за предыдущий год29509610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36883082990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308214500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-606-13322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-4890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-606-13322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-4890
23403 Прочие доходы за отчетный год30300535
23404 Прочие доходы за предыдущий год3005350
23503 Прочие расходы за отчетный год404829
23504 Прочие расходы за предыдущий год48290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-616119528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67378517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-673)/Стоимость активов (997) = -67.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3688+0+0) = -16.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-606)/Выручка (3082) = -19.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-673)/Выручка (3082) = -21.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.675

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.618

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.362

Индекс Альтмана Z = -1.282

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-19.66%), рентабельность компании (-21.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС"