ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ" ИНН:1102073360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12883039 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53055
11504 Основные средства на конец предыдущего года30550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53055
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30550
12103 Запасы на конец отчетного года80860
12104 Запасы на конец предыдущего года8600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года410233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31249260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2492600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521337293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3372930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526367348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3673480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года398359316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3593160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80032
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4880
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526367348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3673480
21103 Выручка за отчетный год1051472676
21104 Выручка за предыдущий год4726760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год824420302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4203020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22752374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год523740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22752374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год523740
23503 Прочие расходы за отчетный год20919
23504 Прочие расходы за предыдущий год9190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20743355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48039
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15943316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (526) = 30.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (824+0+0) = 27.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (1051) = 21.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (1051) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.109

Х5 = Выручка/Активы = 1.998

Индекс Альтмана Z = 5.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (21.6%), рентабельность компании (15.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАНДАРТ-ПРОЕКТ"