ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ" ИНН:1102073384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12883239 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7700
12103 Запасы на конец отчетного года1161330
12104 Запасы на конец предыдущего года13300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68268110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79883410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года834100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83691110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года911100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2343-81710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-817100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4202700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275914580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года317917280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83691110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года911100
21103 Выручка за отчетный год210317890
21104 Выручка за предыдущий год178900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338321090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1280-3200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1280-3200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32000
23403 Прочие доходы за отчетный год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год3074300
23504 Прочие расходы за предыдущий год43000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1526-7500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1526-8270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1526)/Стоимость активов (836) = -182.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3383+0+0) = -37.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1280)/Выручка (2103) = -60.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1526)/Выручка (2103) = -72.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.825

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.825

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.737

Индекс Альтмана Z = -34.377

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.8), рентабельность продукции (-60.87%), рентабельность компании (-72.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"