ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА" ИНН:1102073480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884369 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года518658249
12104 Запасы на конец предыдущего года6582490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252115420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1826158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30572461307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24613070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30572461307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24613070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30572461307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24613070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30572461307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24613070
21103 Выручка за отчетный год18666500643
21104 Выручка за предыдущий год65006430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12134076333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40763330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6532424310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24243100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6532424310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24243100
23503 Прочие расходы за отчетный год15137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6382411303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24113030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5962154297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21542970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (3057) = 19.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1213+0+0) = 53.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (653)/Выручка (1866) = 34.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (1866) = 31.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.75

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (34.99%), рентабельность компании (31.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ-АВТО-УХТА"