ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС" ИНН:1102073553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884889 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23558
11504 Основные средства на конец предыдущего года35580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23558
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35580
12103 Запасы на конец отчетного года121320
12104 Запасы на конец предыдущего года13200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162623081884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230818840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30913552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194724561956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года245619560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года194924912014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года249120140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22649319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года493190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172324421695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244216950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172324421695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244216950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года194924912014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года249120140
21103 Выручка за отчетный год15206193503789
21104 Выручка за предыдущий год1935037890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14848191813390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1918133900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358169399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1693990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358169399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1693990
23503 Прочие расходы за отчетный год12732711
23504 Прочие расходы за предыдущий год327110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год231-158388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1583880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56979
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175-167309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1673090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (1949) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14848+0+0) = 2.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (15206) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (15206) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 1.985

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.985<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.35%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕТЛАСЯН СЕРВИС"