ООО "ТЕПЛОСТАНДАРТ" ИНН:1102074003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12890631 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2231910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2332120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2342120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2342120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21200
21103 Выручка за отчетный год15479380
21104 Выручка за предыдущий год93800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13898710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6700
23503 Прочие расходы за отчетный год960
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год149610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (234) = 63.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1389+0+0) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (1547) = 10.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (1547) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.637

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.637

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.236

Индекс Альтмана Z = 14.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (10.21%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники