ООО "УХТАХЛЕБ" ИНН:1102074050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00356352 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268862644425606
11504 Основные средства на конец предыдущего года26444256060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года149111857
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1118570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270352655526463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26555264630
12103 Запасы на конец отчетного года124601186010630
12104 Запасы на конец предыдущего года11860106300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7242399
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года423990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440955515090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года555150900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318030711997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307119970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201212052418116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20524181160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471564707944579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47079445790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года332153321533215
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33215332150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15072900643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29006430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347223611533858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36115338580
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года18198
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1980
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18198
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1022876809090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768090900
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3500
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года215332651623
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года326516230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124161094510713
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10945107130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471564707944579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47079445790
21103 Выручка за отчетный год1382201319863111
21104 Выручка за предыдущий год13198631110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1372081263132948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12631329480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10125673163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56731630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10125673163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56731630
23303 Проценты к уплате за отчетный год530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год552207147
23404 Прочие доходы за предыдущий год2071470
23503 Прочие расходы за отчетный год1368181696
23504 Прочие расходы за предыдущий год1816960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1914061214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40612140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1396252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год962520
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1297345
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год973450
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1100
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1793086162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30861620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1793086162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30861620
32003 Величина капитала на 3133215332150
32007 Величина капитала на 3129006430
32008 Величина капитала на 3136115338580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1793086643
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)179308633858
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1793086163
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1793086163
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15728290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15728290
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15728290
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)15728290
33003 Величина капитала на 31332153321533215
33007 Величина капитала на 3115072900643
33008 Величина капитала на 31347223611533858
36003 Чистые активы на 31347403613533866
36004 Чистые активы на 3136135338660
41103 Поступления – всего за отчетный год1544051442233411
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1535371435953409
41193 Прочие поступления за отчетный год8686282
41203 Платежи – всего за отчетный год1531691431491429
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7675271978871
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5196047428526
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8913000
41293 Прочие платежи за отчетный год243632243932
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год123610741982
42203 Платежи – всего за отчетный год112700
42293 Прочие  платежи за отчетный год112700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-112700
43103 Поступления – всего за отчетный год40863512128
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40863512128
43203 Платежи – всего за отчетный год40863512235
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40863512235
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10910741875

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (179)/Стоимость активов (47156) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137208+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1012)/Выручка (138220) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (179)/Выручка (138220) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.793

Х5 = Выручка/Активы = 2.931

Индекс Альтмана Z = 4.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0.73%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия