ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ" ИНН:1102074606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12897395 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года698143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года744178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года661-389
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1780
21103 Выручка за отчетный год21991010
21104 Выручка за предыдущий год10100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10731391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1126-381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1126-381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3810
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год3317
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1096-398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1049-398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1049)/Стоимость активов (744) = 140.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1073+0+0) = 104.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1126)/Выручка (2199) = 51.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1049)/Выручка (2199) = 47.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.888

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.964

Индекс Альтмана Z = 28.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (8.94), коэффициент текущей ликвидности (8.96), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (51.21%), рентабельность компании (47.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОЦЕНОЧНАЯ КОМПАНИЯ"КОРЭЛ"