ООО "ПРОГРЕСС" ИНН:1102074620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898029 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2440
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8830
12103 Запасы на конец отчетного года424450
12104 Запасы на конец предыдущего года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26161564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48857
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35282071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44112071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34391811
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34491821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года962250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44112071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20710
21103 Выручка за отчетный год88553418
21104 Выручка за предыдущий год34180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5592976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32632442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24420
22203 Управленческие расходы за отчетный год1467154
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17962288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22880
23403 Прочие доходы за отчетный год830
23503 Прочие расходы за отчетный год170414
23504 Прочие расходы за предыдущий год4140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17091874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16281811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16281811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1628)/Стоимость активов (4411) = 36.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5592+0+1467) = 25.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1796)/Выручка (8855) = 20.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1628)/Выручка (8855) = 18.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.369

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.585

Индекс Альтмана Z = 11.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (3.23), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (20.28%), рентабельность компании (18.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники