ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ" ИНН:1102074645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12898041 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года350
12103 Запасы на конец отчетного года6564
12104 Запасы на конец предыдущего года890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73383
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-766-639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-756-629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года716716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148296
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8641012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4060
21103 Выручка за отчетный год27421092
21104 Выручка за предыдущий год10880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29201710
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-178-618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-178-618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5160
23503 Прочие расходы за отчетный год3314
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-211-632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-230-639
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-230-639
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-230)/Стоимость активов (108) = -212.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2920+0+0) = -6.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (2742) = -6.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-230)/Выручка (2742) = -8.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.954

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.875

Индекс Альтмана Z = -25.546

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-7), рентабельность продукции (-6.49%), рентабельность компании (-8.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФУДТЕХНОЛОДЖИ"

Еще предприятия