ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС" ИНН:1102074740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12899038 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года930
12103 Запасы на конец отчетного года583120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2436420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2529420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-587-1332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года938638
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года938638
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20871099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21781114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2529420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4200
21103 Выручка за отчетный год5588484
21104 Выручка за предыдущий год4840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42371802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1351-1318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1351-1318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13180
23303 Проценты к уплате за отчетный год7615
23304 Проценты к уплате за предыдущий год150
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год3209
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год961-1342
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год745-1342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (2529) = 29.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4237+0+0) = 31.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1351)/Выручка (5588) = 24.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (5588) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.188

Индекс Альтмана Z = 4.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (24.18%), рентабельность компании (13.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИТНЕС ХАУС"