ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НЕФТЕГАЗБЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:1102074780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12899709 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609259
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года617274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года617274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2740
21103 Выручка за отчетный год2417597
21104 Выручка за предыдущий год5970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1981385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1821
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год418-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (418)/Стоимость активов (617) = 67.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1981+0+0) = 22.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (2417) = 18.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (418)/Выручка (2417) = 17.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.677

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.897

Индекс Альтмана Z = 16.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.89), коэффициент текущей ликвидности (4.9), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (18.04%), рентабельность компании (17.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники