ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА" ИНН:1102074941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15089419 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1210
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года704550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11571117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12781117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-384126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-374136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года407150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1245831
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1652981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12781117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11170
21103 Выручка за отчетный год14143021
21104 Выручка за предыдущий год30210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9872851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год427170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22203 Управленческие расходы за отчетный год10010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-574170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год2912
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-603158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-482126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-482126
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1260
32007 Величина капитала на 311260
32008 Величина капитала на 311260
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4820
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4820
33218 Убыток (ИТОГО)4820
33007 Величина капитала на 31-3740
33008 Величина капитала на 31-3740
41103 Поступления – всего за отчетный год15950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15950
41203 Платежи – всего за отчетный год23160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5680
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год2800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7210
43103 Поступления – всего за отчетный год4570
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4570
43203 Платежи – всего за отчетный год2000
43293 Прочие платежи за отчетный год2000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2570
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-482)/Стоимость активов (1278) = -37.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (987+0+1001) = -28.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-574)/Выручка (1414) = -40.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-482)/Выручка (1414) = -34.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.226

Индекс Альтмана Z = -5.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-40.59%), рентабельность компании (-34.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВСПЕЦПОСТАВКА"