ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС" ИНН:1102074966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15090204 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22824632
11504 Основные средства на конец предыдущего года46320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22824632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46320
12103 Запасы на конец отчетного года712860
12104 Запасы на конец предыдущего года8600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57624757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года64775620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года875910252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года808310242
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873110242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года875910252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102520
21103 Выручка за отчетный год3205510217
21104 Выручка за предыдущий год102170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317769927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2900
23403 Прочие доходы за отчетный год18321178
23404 Прочие доходы за предыдущий год11780
23503 Прочие расходы за отчетный год18921197
23504 Прочие расходы за предыдущий год11970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201271
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (8759) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31776+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (32055) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (32055) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -1.023

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДСПЕЦТРАНС"

Еще предприятия