ООО "ЛОГИСТИКГРУППСЕВЕР" ИНН:1102074998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15091540 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года760760
11504 Основные средства на конец предыдущего года7600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года760760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7600
12103 Запасы на конец отчетного года940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44411209
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года573223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51081432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58682192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4508921
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года530530
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13601271
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58682192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21920
21103 Выручка за отчетный год90073342
21104 Выручка за предыдущий год33420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51832306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38241036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38241036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10360
23503 Прочие расходы за отчетный год4442
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3780994
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19383
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3587911
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3587)/Стоимость активов (5868) = 61.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5183+0+0) = 73.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3824)/Выручка (9007) = 42.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3587)/Выручка (9007) = 39.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.315

Индекс Альтмана Z = 14.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (3.69), коэффициент текущей ликвидности (3.76), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (42.46%), рентабельность компании (39.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия