ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК" ИНН:1102075053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15093255 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47634725
11504 Основные средства на конец предыдущего года47250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47634725
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года426610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12691252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60325977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3253843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27795134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27795134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60325977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59770
21103 Выручка за отчетный год323839241
21104 Выручка за предыдущий год92410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296098272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2774969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2774969
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9690
23503 Прочие расходы за отчетный год8171
23504 Прочие расходы за предыдущий год710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2693898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28366
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2410832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2410)/Стоимость активов (6032) = 39.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29609+0+0) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2774)/Выручка (32383) = 8.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2410)/Выручка (32383) = 7.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.4

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.171

Индекс Альтмана Z = 3.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (8.57%), рентабельность компании (7.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТК "АВТОТРАНСЛОГИСТИК"