ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ" ИНН:1102075134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16928313 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года180398
12104 Запасы на конец предыдущего года3980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года510432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года510432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4320
21103 Выручка за отчетный год2105299
21104 Выручка за предыдущий год2990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1758236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34763
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год630
23503 Прочие расходы за отчетный год273
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (510) = 54.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1758+0+0) = 19.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (347)/Выручка (2105) = 16.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (2105) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.627

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.168

Индекс Альтмана Z = 12.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (2.05), коэффициент текущей ликвидности (3.17), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (16.48%), рентабельность компании (13.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИСТРОЙ"