ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП" ИНН:1102075180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16929229 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21971838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года722898
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29192736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29192736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17501390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17501390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9601210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9601210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29192736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27360
21103 Выручка за отчетный год37202784
21104 Выручка за предыдущий год27840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34712626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (2919) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3471+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (3720) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (3720) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 5.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТРЭНЕРГОГРУПП"

Еще предприятия