ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК" ИНН:1102075230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16929436 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15591
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2433869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2633961
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2633961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2530
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1207961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1953961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2633961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4760
21103 Выручка за отчетный год7350574
21104 Выручка за предыдущий год5950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3220
23503 Прочие расходы за отчетный год356
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год514568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год411568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (411)/Стоимость активов (2633) = 15.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6801+0+0) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (7350) = 7.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (411)/Выручка (7350) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.337

Индекс Альтмана Z = 5.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (7.47%), рентабельность компании (5.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО - ТРЕЙН ЛОГИСТИК"