ООО "ТЕХЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН:1102075350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16930439 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года506428
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года5060
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1250428
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5060
12103 Запасы на конец отчетного года42471
12104 Запасы на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63092233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105692350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118182778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4200
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7802
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7802
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105902358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105902358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118182778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27770
21103 Выручка за отчетный год92671948
21104 Выручка за предыдущий год19480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1349868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79181080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10800
22203 Управленческие расходы за отчетный год7705776
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3040
23503 Прочие расходы за отчетный год136154
23504 Прочие расходы за предыдущий год1540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7802
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7440
24603 Прочее за отчетный год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (11818) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1349+0+7705) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (9267) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (9267) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Х5 = Выручка/Активы = 0.784

Индекс Альтмана Z = 0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники