ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА" ИНН:1102075582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71091489 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25402988
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года29882988
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25402988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29882988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27152809
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28097035
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27192809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28097035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52595797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года579710023
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44214131
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41319696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44324142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41429707
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года227155
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года155316
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8271655
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1655316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52595797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года579710023
21103 Выручка за отчетный год257355210
21104 Выручка за предыдущий год521031429
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91231254
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12548120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166123956
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год395623309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166123956
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год395623309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166123956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395623309
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год772156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156986
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158403800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380022323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год158403800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380022323

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15840)/Стоимость активов (5259) = 301.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9123+0+0) = 182.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16612)/Выручка (25735) = 64.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15840)/Выручка (25735) = 61.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.359

Индекс Альтмана Z = 40.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (64.55%), рентабельность компании (61.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР-БЕРЕЗКА"