МЕСТНАЯ СПОРТИВНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ ПЭЙНТБОЛА ГОРОДА УХТЫ" ИНН:1102990253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881856 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19-40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2630
21103 Выручка за отчетный год2091800
21104 Выручка за предыдущий год18000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1211491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8831-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8831-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-10
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год16133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7223-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7223-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-40
61003 Остаток средств на начало отчетного года2620
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2091800
62503 Прочие за отчетный год2550
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год12100
63503 Прочие за отчетный год411610
64003 Остаток средств на конец отчетного года98260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (99) = 72.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121+0+0) = 72.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (209) = 42.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (209) = 34.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 12.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.727

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.727

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.375

Индекс Альтмана Z = 25.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (12.25), коэффициент быстрой ликвидности (12.38), коэффициент текущей ликвидности (12.38), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (42.11%), рентабельность компании (34.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники