ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ" ИНН:1103002001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64901953 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года495210814081620
12104 Запасы на конец предыдущего года2108140816201041
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2081497272805716
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4972728057161665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61798691030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1798691030148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2582725995570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7259955783660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2582725995578366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7259955783662854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2306685900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6859667400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2316686966845648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6869668456482467
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1171000542132
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266273368124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273368124255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26639013680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39013686660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2582725995578366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7259955783662854
21103 Выручка за отчетный год224865421435616869
21104 Выручка за предыдущий год654214356168696897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164337741240413212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37748346132126025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год605276819520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2768601036570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год528225700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2257405800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7751119520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511195236570
23303 Проценты к уплате за отчетный год475718339
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7571833932
23503 Прочие расходы за отчетный год26251198153
23504 Прочие расходы за предыдущий год251198153164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4718510360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185103631650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4718510363165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18510363165676
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4718500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185103600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (2582) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1643+528+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (2248) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2248) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.707

Индекс Альтмана Z = 15.206

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (7.85), коэффициент текущей ликвидности (9.71), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛЭШ"