Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута" ИНН:1103002019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64902148 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4611
11504 Основные средства на конец предыдущего года111115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111115
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2412370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2442425
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24824816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-39-39-170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1041000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13413855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23823855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5555190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24824816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161620
21103 Выручка за отчетный год155415501750
21104 Выручка за предыдущий год175017501050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146114611525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15251525997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9389225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22522553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9389225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22522553
23503 Прочие расходы за отчетный год201641
23504 Прочие расходы за предыдущий год414172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7373184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184184-19
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год535332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7575131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131131-51

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (248) = 30.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1461+0+0) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (1554) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (1554) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 5.917

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.98%), рентабельность компании (4.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Подмосковный дом" - Воркута"