ООО "АЛГОРИТМ" ИНН:1103002450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64913531 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1417064
12104 Запасы на конец предыдущего года70644
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5965442223191528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4422231915281297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года185617267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561726734
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года177000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6125472624981600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4726249816001335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6125472624981600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4726249816001335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года734556378285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года556378285161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года744566388295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года566388295171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4847377816830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3778168300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5343824271305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38242713051164
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5381416021101305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4160211013051164
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6125472624981600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4726249816001335
21103 Выручка за отчетный год4003204224032567
21104 Выручка за предыдущий год2042240325672508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3749179413972455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1794139724552116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2542481006112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2481006112392
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25424814879
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24814879119
23403 Прочие доходы за отчетный год103933148
23404 Прочие доходы за предыдущий год3933148152
23503 Прочие расходы за отчетный год41646659
23504 Прочие расходы за предыдущий год64665961
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223223115168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год223115168210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45452244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45224442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17817893124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17893124168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17817893124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17893124168
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3155637800
32008 Величина капитала на 3156638800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17817800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17817800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17817800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17817800
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3173455600
33008 Величина капитала на 3174456600
41103 Поступления – всего за отчетный год3567227100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3404227100
41193 Прочие поступления за отчетный год163000
41203 Платежи – всего за отчетный год4917448200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4001113400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88270300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год345000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1350-221100
43103 Поступления – всего за отчетный год1312209500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1312209500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1312209500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-38-11600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (6125) = 2.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3749+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (4003) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (4003) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.913

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.138

Х5 = Выручка/Активы = 0.654

Индекс Альтмана Z = 1.502

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.502<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники