ООО "ТК "Центральный Дом Быта" ИНН:1103002523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64914789 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41119
11504 Основные средства на конец предыдущего года11190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11190
12103 Запасы на конец отчетного года44445980
12104 Запасы на конец предыдущего года459800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11094186005186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1860051860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6647447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12202232725233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2327252330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12206232835252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2328352520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года704900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1323400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7059132444012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1324440120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5147100391240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1003912400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5147100391240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1003912400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12206232835252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2328352520
21103 Выручка за отчетный год407844785946942
21104 Выручка за предыдущий год47859469420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год464293824444396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38244443960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-564596152546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год961525460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-564596152546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год961525460
23503 Прочие расходы за отчетный год151416
23504 Прочие расходы за предыдущий год14160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-566096012530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год960125300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год525369448
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3694480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-618592322082
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год923220820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-618500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год923200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6185)/Стоимость активов (12206) = -50.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46429+0+0) = -12.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5645)/Выручка (40784) = -13.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6185)/Выручка (40784) = -15.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.371

Индекс Альтмана Z = 0.46

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-13.84%), рентабельность компании (-15.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники