Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс" ИНН:1103002724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64917859 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года749488174504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года749488174504
12103 Запасы на конец отчетного года401285843
12104 Запасы на конец предыдущего года2858431677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309179043851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года790438513146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года962337
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349282854696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года828546965160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34921577913513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15779135139664
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-691836393254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363932543100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26312572253
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года125722530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26312572253
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года125722530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2527055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7620108837951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1088379516564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10147108838006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1088380066564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34921577913513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15779135139664
21103 Выручка за отчетный год63482702133780
21104 Выручка за предыдущий год270213378071271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65482577833142
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257783314268486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2001243638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12436382785
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2001243638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12436382785
23403 Прочие доходы за отчетный год4011620
23404 Прочие доходы за предыдущий год6200
23503 Прочие расходы за отчетный год7760616400
23504 Прочие расходы за предыдущий год616400118
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3949689238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6892382667
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660930584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30584570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10558384154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3841542093

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10558)/Стоимость активов (3492) = -302.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6548+0+0) = -3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (6348) = -3.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10558)/Выручка (6348) = -166.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.665

Индекс Альтмана Z = -25.907

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.98), рентабельность продукции (-3.15%), рентабельность компании (-166.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецАвтоТранс"