ООО "МаксиПлюс" ИНН:1103002812 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90400430 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412742204184
11504 Основные средства на конец предыдущего года422041844346
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412742204184
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года422041844346
12103 Запасы на конец отчетного года20681517144399949
12104 Запасы на конец предыдущего года1714439982054556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8554572812291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5728122917677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120815151409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15151409935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216577178686113649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17868611352063168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220704182906117833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18290611770467514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203343160200101068
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16020010106857507
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8806123596400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1235964005574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85551034710365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10347102364433
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173612270616765
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227061663610007
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220704182906117833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18290611770467514
21103 Выручка за отчетный год623486386548272
21104 Выручка за предыдущий год638554827257653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547144154494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441544943592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год568775945043778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год594404377854061
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568775945043778
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год594404377854061
23503 Прочие расходы за отчетный год160318217
23504 Прочие расходы за предыдущий год318217175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год567175913243561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год591224356153886
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567175913243561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год591224356153886

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56717)/Стоимость активов (220704) = 25.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5471+0+0) = 1039.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56877)/Выручка (62348) = 91.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56717)/Выручка (62348) = 90.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.713

Индекс Альтмана Z = 21.05

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (12.47), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (91.23%), рентабельность компании (90.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники