Общество с ограниченной ответственностью "Флагман" ИНН:1103002837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90400849 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231110
21103 Выручка за отчетный год378310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100130
23503 Прочие расходы за отчетный год1670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9500)/Стоимость активов (23111) = 41.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27818+0+0) = 35.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10013)/Выручка (37831) = 26.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9500)/Выручка (37831) = 25.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.426

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.699

Индекс Альтмана Z = 7.633

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (26.47%), рентабельность компании (25.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флагман"