Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс" ИНН:1103002851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90401300 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180302424
11504 Основные средства на конец предыдущего года302424546
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180302424
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года302424546
12103 Запасы на конец отчетного года137012191357
12104 Запасы на конец предыдущего года12191357450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9901022576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1022576413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9673791299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3791299691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332726203232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262032321554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350729223656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292236562100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296823633122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236331221754
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539559534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года559534346
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539559534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года559534346
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350729223656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292236562100
21103 Выручка за отчетный год954796519117
21104 Выручка за предыдущий год96519117115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год620664795092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6479509280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год334131724025
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3172402535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год334131724025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3172402535
23503 Прочие расходы за отчетный год6737459
23504 Прочие расходы за предыдущий год3745911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год327431353566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3135356624
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3903780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288427573566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2757356624

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2884)/Стоимость активов (3507) = 82.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6206+0+0) = 53.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3341)/Выручка (9547) = 35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2884)/Выручка (9547) = 30.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.822

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.934

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.506

Индекс Альтмана Z = 19.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.79), коэффициент быстрой ликвидности (3.63), коэффициент текущей ликвидности (6.17), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (35%), рентабельность компании (30.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Быт-Комплекс"