Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф" ИНН:1103002869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90401406 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3672200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4002300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40023110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-565-51910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-41800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9207490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9207490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40023110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18900
21103 Выручка за отчетный год7331910
21104 Выручка за предыдущий год19100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7485260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15-3350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-3350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33500
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год108210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-3480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-147-3690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-36900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-147)/Стоимость активов (400) = -36.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (748+0+0) = -2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (733) = -2.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-147)/Выручка (733) = -20.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.308

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.585

Индекс Альтмана Z = -12.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (-2.05%), рентабельность компании (-20.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нью Лайф"