ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП" ИНН:1103003478 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90414018 ОКВЭД:74.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года45156
12104 Запасы на конец предыдущего года51561226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года652169498024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года694923837785
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года581338371512
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года38371512620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1095324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124471079610016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1079643759632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124471079610016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1079643759632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65376192338
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6192286822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65476202348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6202296832
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года245330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565545619646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456138918800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590045949646
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459439138800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124471079610016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1079643759632
21103 Выручка за отчетный год6849116235533
21104 Выручка за предыдущий год1162355339051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444329253187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292531876281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240686982346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год869823462770
22203 Управленческие расходы за отчетный год63725382299
22204 Управленческие расходы за предыдущий год253822991656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1769616047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6160471114
23404 Прочие доходы за предыдущий год3132613
23503 Прочие расходы за отчетный год109399388
23504 Прочие расходы за предыдущий год399388699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16605764-209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5764-2091028
24603 Прочее за отчетный год4723382
24604 Прочее за предыдущий год33820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11885426-211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5426-211822
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11885426-211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5426-211822

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1188)/Стоимость активов (12447) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4443+0+637) = 34.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1769)/Выручка (6849) = 25.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1188)/Выручка (6849) = 17.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Индекс Альтмана Z = 5.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (25.83%), рентабельность компании (17.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТ-ГРУПП"