ООО "Акваника" ИНН:1103003559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90415118 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78931070
11504 Основные средства на конец предыдущего года9310700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83931075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9310755
12103 Запасы на конец отчетного года527941422180368
12104 Запасы на конец предыдущего года414221803750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1691100536553923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10053655290495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года331682837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16828371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7003531558634328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53155863331696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7086540659704333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540859703321101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3810647538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3670543-21
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года391377657548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377657553-11
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года422633781922
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6337819220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года422633781922
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6337819220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6183439845322863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439845321846112
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года90000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6273439845322863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года439845321846112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7086540859704333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540859703321101
21103 Выручка за отчетный год932510349114037872
21104 Выручка за предыдущий год1034911403793584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86929909107476769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год990910747707679
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6334406561103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4406568595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год633440656933
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год440656859-25
23503 Прочие расходы за отчетный год508649470128
23504 Прочие расходы за предыдущий год6494701281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125-209228805
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-209228731-26
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11670124161
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год701241620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-279104648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-279104569-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90104648
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2790569-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (7086) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8692+0+0) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (633)/Выручка (9325) = 6.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (9325) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.79%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники