ООО "Меркурий 11" ИНН:1103003693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90417519 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года727798
11504 Основные средства на конец предыдущего года798661
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года727798
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года798661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129235620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56203183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года232152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года130505852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58523335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137776650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66503996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года124455294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52942529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124555304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53042539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13071331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13311442
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1515
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13221346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13461457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137776650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66503996
21103 Выручка за отчетный год1189412821
21104 Выручка за предыдущий год1282111303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1189412821
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1282111303
22203 Управленческие расходы за отчетный год47414534
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45345920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71538287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82875383
23403 Прочие доходы за отчетный год24921797
23404 Прочие доходы за предыдущий год17970
23503 Прочие расходы за отчетный год161205
23504 Прочие расходы за предыдущий год205271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94849879
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98795115
24603 Прочее за отчетный год3335114
24604 Прочее за предыдущий год51142583
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91514765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47652529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91514765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47652529

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9151)/Стоимость активов (13777) = 66.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4741) = 150.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7153)/Выручка (11894) = 60.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9151)/Выручка (11894) = 76.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.664

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.421

Индекс Альтмана Z = 22.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (9.87), коэффициент текущей ликвидности (9.87), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (60.14%), рентабельность компании (76.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники