МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОПТИКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" ИНН:1103003855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24941397 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102351609872
11504 Основные средства на конец предыдущего года351609872760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102351609872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года351609872760
12103 Запасы на конец отчетного года1885223921682000
12104 Запасы на конец предыдущего года2239216820001956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73188116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18811656
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271135175119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135175119542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2229237524312235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2375243122352554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2331272630403107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2726304031073314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года45000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года45000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1312168513452517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1685134525172281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1457183014902662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1830149026622426
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8748961550445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8961550445888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8748961550445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8961550445888
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2331272630403107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2726304031073314
21103 Выручка за отчетный год14044140521394614479
21104 Выручка за предыдущий год14052139461447915884
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4724459449527531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4594495253357472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9320945889946948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9458899491448412
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8314822681775873
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8226817780695543
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100612328171075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123281710752869
23503 Прочие расходы за отчетный год2862492070
23504 Прочие расходы за предыдущий год24920700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7209836101075
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98361010752869
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год393700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370020
24603 Прочее за отчетный год7288890
24604 Прочее за предыдущий год888900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6098585211075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85852110752849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6098585211075
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85852110752849
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3145454545
32007 Величина капитала на 311685134525172281
32008 Величина капитала на 311830149026622426
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6093405211075
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6093405211075
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6093405211075
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6093405211075
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98201693839
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98201693839
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98201693839
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)98201693839
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3145454545
33007 Величина капитала на 311312168513452517
33008 Величина капитала на 311457183014902662
36003 Чистые активы на 311457183014902662
36004 Чистые активы на 311830149026622426
41103 Поступления – всего за отчетный год14044140521397314511
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14044140521397314511
41203 Платежи – всего за отчетный год13908140301391714934
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5719618160507041
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7421468453107184
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год39000
41293 Прочие платежи за отчетный год72931652557709
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1362256-423
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1362256-423

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (609)/Стоимость активов (2331) = 26.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4724+8314+0) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1006)/Выручка (14044) = 7.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (609)/Выручка (14044) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.667

Индекс Альтмана Z = 8.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (7.16%), рентабельность компании (4.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники