ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ "ГОРОДСКОЕ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1103003911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28880698 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118166215
11504 Основные средства на конец предыдущего года1662150
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119167216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1672161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года582972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года407493667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года493667856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467551696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551696928
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586718912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года718912929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года111
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года485617809
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года617809826
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года586718910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года718910927
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586718912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года718912929
22103 Коммерческие расходы за отчетный год267293415
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2934150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-267-293-415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-293-4150
23403 Прочие доходы за отчетный год149585540
23404 Прочие доходы за предыдущий год585540216
23503 Прочие расходы за отчетный год141447
23504 Прочие расходы за предыдущий год14476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13227878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27878210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13227878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27878210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13227878
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27878210
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31111
32007 Величина капитала на 31617809826
32008 Величина капитала на 31718910927
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13247095
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13247095
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13247095
33218 Убыток (ИТОГО)13247095
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31111
33007 Величина капитала на 31485617809
33008 Величина капитала на 31586718910
36003 Чистые активы на 31586718910
36004 Чистые активы на 31718910927
41103 Поступления – всего за отчетный год149585540
41193 Прочие поступления за отчетный год149585540
41203 Платежи – всего за отчетный год234760729
41293 Прочие платежи за отчетный год234760729
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-85-175-189
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85-175-189

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (586) = -22.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+267+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-267)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники