МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" ИНН:1103004506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24966836 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года591127145162
11504 Основные средства на конец предыдущего года127145162179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года591127145162
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127145162179
12103 Запасы на конец отчетного года3937329123802186
12104 Запасы на конец предыдущего года3291238021861940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321235787160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357871620690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5546604366606911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6043666069116072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1269512912975611166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129129756111668525
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1328613039990111328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130399901113288704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года303303303303
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года303303303303
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6411178-652-582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1178-652-582-784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10441581-249-179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1581-249-179-381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11158878278758746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8782787587466334
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1084267622752761
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2676227527612751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12242114581015011507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1145810150115079085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1328613039990111328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130399901113288704
21103 Выручка за отчетный год84369810148015577939
21104 Выручка за предыдущий год81014801557793967739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49362439994731348562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43999473134856244394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35007370153284229377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37015328422937723345
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36045345733258032052
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34573325803205228722
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10382442262-2675
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2442262-2675-5377
23403 Прочие доходы за отчетный год12514213196
23404 Прочие доходы за предыдущий год42131965793
23503 Прочие расходы за отчетный год16513491152
23504 Прочие расходы за предыдущий год1349115294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482350172369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2350172369322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234793615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47936150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251871136354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1871136354322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251871136354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1871136354322
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31303303303303
32007 Величина капитала на 311178-652-582-784
32008 Величина капитала на 311581-249-179-381
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251871136354
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)251871136354
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251871136354
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)251871136354
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56241206152
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)56241206152
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56200152
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)56200152
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 31303303303303
33007 Величина капитала на 316411178-652-582
33008 Величина капитала на 3110441581-249-179
36003 Чистые активы на 3110441581-249-179
36004 Чистые активы на 311581-249-179-381
41103 Поступления – всего за отчетный год92226860418354480577
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84935821218213879531
41193 Прочие поступления за отчетный год7291392014061046
41203 Платежи – всего за отчетный год92723866588379579738
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51117477615007349649
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23574213692119619077
41293 Прочие платежи за отчетный год18032175281252611012
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-497-617-251839
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-497-617-251839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (13286) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49362+36045+0) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1038)/Выручка (84369) = -1.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (84369) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 0.884

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-1.23%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ШКОЛЬНИК" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА"