ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ "ДИЕТА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1103004633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28880623 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года35737102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35737102
12104 Запасы на конец предыдущего года173328320133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года923622
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193355326155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года550726326157
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3986-200-219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61186-100-119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489540426276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489540426276
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года550726326157
21103 Выручка за отчетный год385310293109149390
21104 Выручка за предыдущий год102931091493907757
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2634914896477766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9148964777666487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1219114512671624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1145126716241270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1303113212991562
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1132129915621386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8413-3262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13-3262-116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8113-3262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13-3262-116
24604 Прочее за предыдущий год51644433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84-38-9618
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38-9618-149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81-38-9618
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38-9618-149

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2634+1303+0) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (3853) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (3853) = -2.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.18%), рентабельность компании (-2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники