ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ "ИЗЮМИНКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1103005690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24963134 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62287320
11504 Основные средства на конец предыдущего года287320283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62287320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287320283
12104 Запасы на конец предыдущего года134211721337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7133161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13316170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4129333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129333197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1116041666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160416661604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7318911986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189119861887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года333333
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года333333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-60201196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201196191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73334329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334329324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96714051333
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года590252230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155716571563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7318911986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189119861887
21103 Выручка за отчетный год207322628727750
21104 Выручка за предыдущий год262872775029131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536857396244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год573962446641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153642054821506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205482150622490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год152302015521006
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год201552100621940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134393500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год393500550
23403 Прочие доходы за отчетный год4713
23404 Прочие доходы за предыдущий год134
23503 Прочие расходы за отчетный год442389497
23504 Прочие расходы за предыдущий год389497511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5643
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31333333
32007 Величина капитала на 31201196191
32008 Величина капитала на 31334329324
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26100
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31333333
33007 Величина капитала на 31-60201196
33008 Величина капитала на 3173334329
36003 Чистые активы на 3173334329
36004 Чистые активы на 31334329324
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4129333

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-261)/Стоимость активов (73) = -357.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5368+15230+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (134)/Выручка (20732) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-261)/Выручка (20732) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.575

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -31.538

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники