Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз" ИНН:1103006052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38664671 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136512580
11504 Основные средства на конец предыдущего года125800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23280
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138812860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128600
12103 Запасы на конец отчетного года31410351
12104 Запасы на конец предыдущего года103510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633727265578056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года726557805719341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6516396217107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39621710711319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года702027765295164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года776529516530660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года715907893895165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года789389516530661
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30456167645341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167645341348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411346217489824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621748982430313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года411346217489824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года621748982430313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года715907893895165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года789389516530661
21103 Выручка за отчетный год228277360631206419
21104 Выручка за предыдущий год36063120641950761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209324344058200034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34405820003450302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18953165736385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год165736385459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18953165736385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165736385459
23403 Прочие доходы за отчетный год1856551010
23404 Прочие доходы за предыдущий год65410101172
23503 Прочие расходы за отчетный год165725031153
23504 Прочие расходы за предыдущий год250311531208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17481147256242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147246242423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год378833021248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3302124884
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13693114234994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114224994339

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13693)/Стоимость активов (71590) = 19.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209324+0+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18953)/Выручка (228277) = 8.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13693)/Выручка (228277) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.74

Индекс Альтмана Z = 5.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (8.3%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТрансСпецНаз"