ООО "ВОРКУТИНСКИЕ ТЭЦ" ИНН:1103006077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63290306 ОКВЭД:40.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101708310170831040264914633
11504 Основные средства на конец предыдущего года104026410402649327790
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года8698786987296932122
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года296932969321220
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года146911469175314212
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7531753142120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111876111187611077488920967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107748810774889391130
12103 Запасы на конец отчетного года176341176341137472135379
12104 Запасы на конец предыдущего года1374721374721353790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193685319368531911447649478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191144719114476494780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3921539215118993317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118991189933170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2232
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215241121524112060821788176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года206082120608217881760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3271172327117231383091709143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3138309313830917272890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года930050930050930050930050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9300509300509300500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18819188191881918819
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1881918819188190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-298165-29816511629011999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116290116290265160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6507046507041065159960868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года106515910651599753850
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2325423254599451566
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года599455994551950
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года713407134000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9459494594599451566
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года599455994551950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208732087372032193131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года72032720321931310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249199424919941923907520601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192390719239075206010
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13007130071726632977
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1726617266329770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252587425258742013205746709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года201320520132057467090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3271172327117231383091709143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3138309313830917272890
21103 Выручка за отчетный год332247833224783179333964457
21104 Выручка за предыдущий год317933331793339644570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314363031436303036271937059
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303627130362719189130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17884817884814306227398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143062143062455440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17884817884814306227398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143062143062455440
23203 Проценты к получению за отчетный год77877836692
23204 Проценты к получению за предыдущий год366366920
23303 Проценты к уплате за отчетный год540540177582449
23304 Проценты к уплате за предыдущий год177581775824490
23403 Прочие доходы за отчетный год786878686612264291
23404 Прочие доходы за предыдущий год661266122642910
23503 Прочие расходы за отчетный год69539469539415785269483
23504 Прочие расходы за предыдущий год15785157852694830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-508440-50844011649719849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116497116497379950
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7703770338802059
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3880388020590
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-36691-36691547501566
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год547505475051950
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5729457294284831668
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год275712757116680
24604 Прочее за предыдущий год-456-45600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-414455-4144558977413820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8977489774283370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-414455-4144558977413820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8977489774283370
32003 Величина капитала на 319300509300509300500
32005 Величина капитала на 311881918819188190
32007 Величина капитала на 31116290116290265160
32008 Величина капитала на 31106515910651599753850
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41445541445501821
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41445541445501821
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41445541445500
33218 Убыток (ИТОГО)41445541445500
33003 Величина капитала на 31930050930050930050930050
33005 Величина капитала на 3118819188191881918819
33007 Величина капитала на 31-298165-29816511629011999
33008 Величина капитала на 316507046507041065159960868
36003 Чистые активы на 316507046507041065159960868
36004 Чистые активы на 31106515910651599753850
41103 Поступления – всего за отчетный год313999631399962363682815669
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год311765131176512344912804767
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1645816458144579866
41193 Прочие поступления за отчетный год5887588743131036
41203 Платежи – всего за отчетный год2966225296622520870291000462
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год223053022305301431988895948
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38139638139636818769669
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3403223403222842920
41293 Прочие платежи за отчетный год1397713977256234845
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год173771173771276653-184793
42203 Платежи – всего за отчетный год8023280232123880847
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8023280232123880847
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-80232-80232-123514-847
43103 Поступления – всего за отчетный год122600122600660500240457
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год122600122600660500240457
43203 Платежи – всего за отчетный год18882318882380505751500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17429917429980505751500
43293 Прочие платежи за отчетный год145241452400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-66223-66223-144557188957
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период273162731685823317

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-414455)/Стоимость активов (3271172) = -12.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3143630+0+0) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178848)/Выручка (3322478) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-414455)/Выручка (3322478) = -12.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Индекс Альтмана Z = -1.877

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (-12.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники