ООО "Максим" ИНН:1103006704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24963542 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года235818732762
12104 Запасы на конец предыдущего года187327621031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292723761756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23762897770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191419132503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191317563076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719961627415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года616274154984
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года719961627415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616274154984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года614949504642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года495046424338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10501212218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1212277352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105012122773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12122773646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года719961627415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616274154984
21103 Выручка за отчетный год127611408217811
21104 Выручка за предыдущий год140821781117174
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110541331610726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133161072611896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17077667085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76670855278
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17077667085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76670855278
23403 Прочие доходы за отчетный год235298705
23404 Прочие доходы за предыдущий год298705292
23503 Прочие расходы за отчетный год3453341223
23504 Прочие расходы за предыдущий год3341223713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15977306567
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73065674857
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3984220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4225330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11993086034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30860344328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1199)/Стоимость активов (7199) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11054+0+0) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1707)/Выручка (12761) = 13.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1199)/Выручка (12761) = 9.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.856

Х5 = Выручка/Активы = 1.773

Индекс Альтмана Z = 5.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.82), коэффициент быстрой ликвидности (4.61), коэффициент текущей ликвидности (6.86), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (13.38%), рентабельность компании (9.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники