Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания" ИНН:1103006768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38666894 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273441
11504 Основные средства на конец предыдущего года34410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273441
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34410
12103 Запасы на конец отчетного года198124001535
12104 Запасы на конец предыдущего года240015350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27161632927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16329270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2252011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года492240522473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405224730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494940862514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408625140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года241900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года159800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24191598826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15988260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253024881688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248816880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253024881688
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248816880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494940862514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408625140
21103 Выручка за отчетный год295150418119
21104 Выручка за предыдущий год504181190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130132093300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год320933000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165018324819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183248190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165018324819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год183248190
23403 Прочие доходы за отчетный год8556
23404 Прочие доходы за предыдущий год5560
23503 Прочие расходы за отчетный год2826137
23504 Прочие расходы за предыдущий год261370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162718114738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181147380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117159302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1593020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151016524436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165244360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1510)/Стоимость активов (4949) = 30.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1301+0+0) = 126.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1650)/Выручка (2951) = 55.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1510)/Выручка (2951) = 51.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.956

Х5 = Выручка/Активы = 0.596

Индекс Альтмана Z = 2.623

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.623<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (55.91%), рентабельность компании (51.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кислородная компания"