Общество с ограниченной ответственностью "Успех" ИНН:1103006817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38667497 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21618135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24820458
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2045843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24820458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2045843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21516447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года334011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года401137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года401143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24820458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2045843
21103 Выручка за отчетный год850715688
21104 Выручка за предыдущий год71568821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год757555595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55559529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9316093
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16093-8
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9316093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16093-8
23503 Прочие расходы за отчетный год233537
23504 Прочие расходы за предыдущий год35372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7012556
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12556-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1989
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5111747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11747-10
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31154370
32008 Величина капитала на 31164470
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)511170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)511170
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 312051540
33008 Величина капитала на 312151640
41103 Поступления – всего за отчетный год8966660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8966660
41203 Платежи – всего за отчетный год8876660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год902170
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6864320
41293 Прочие платежи за отчетный год11100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (248) = 20.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (757+0+0) = 12.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (850) = 10.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (850) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.515

Индекс Альтмана Z = 15.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (7.52), коэффициент текущей ликвидности (7.52), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (10.94%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Успех"