ООО "Русское поле" ИНН:1103007017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38669237 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1890
12104 Запасы на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4643480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9936619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6361910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года581393619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11961910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года581393619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11961910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года267166561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6056110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59580
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2912160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31422758
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года581393619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11961910
21103 Выручка за отчетный год26232623642
21104 Выручка за предыдущий год6426420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2794275646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год669460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-171-133596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-275960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-171-133596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-275960
23403 Прочие доходы за отчетный год4714710
23404 Прочие доходы за предыдущий год7800
23503 Прочие расходы за отчетный год15157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год285323589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7915739
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206166550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год515500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (581) = 35.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2794+0+0) = -6.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-171)/Выручка (2623) = -6.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (2623) = 7.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.85

Индекс Альтмана Z = 11.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (-6.52%), рентабельность компании (7.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники