ООО "МЕЖРЕГИОНСТРОЙТРАНСКОМ" ИНН:1103007070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38670269 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185221790
11504 Основные средства на конец предыдущего года217900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185221790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года217900
12103 Запасы на конец отчетного года200220022
12104 Запасы на конец предыдущего года200220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года998958803472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588034720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1199678823728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7882372869
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13848100613728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10061372869
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года176500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17751746456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174645610
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года13100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1111310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года851981843272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8184327259
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1196281843272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8184327259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13848100613728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10061372869
21103 Выручка за отчетный год1776834414603
21104 Выручка за предыдущий год8344146032545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1559628214025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6282140252214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172062578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2062578331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2172062578
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2062578331
23503 Прочие расходы за отчетный год442920
23504 Прочие расходы за предыдущий год28206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732033558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2034558325
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35406112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40711265
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1381627446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1627446260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год162700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (13848) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1559+0+0) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (1776) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (1776) = 7.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Индекс Альтмана Z = 1.914

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.914<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (12.22%), рентабельность компании (7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия